Nachlassplanung für zweite Ehen – Nachdenken erforderlich

Da die Menschen viel länger leben als früher, nimmt die Häufigkeit von Wiederverheiratungen zu, auch später. Dieses letztgenannte Phänomen wirft eine Vielzahl von Fragen für die Nachlassplanung im Seniorenrecht auf. Auf der anderen Seite sehen wir auch zunehmend Patchwork-Familien mit „seinen, ihr und ihren“ Kindern, was eine weitere Reihe potenzieller Fallstricke schafft.

Die meisten dieser Nachlassplanungsprobleme können mit der vorausschauenden und mitfühlenden Beratung der Kunden durch ihren Nachlassplanungsanwalt gelöst werden.

Hier sind einige der wichtigsten Probleme und möglichen Lösungen für die Planung einer zweiten Hochzeit.

1. Die Dauer der zweiten (oder dritten) Ehe sowie die relative finanzielle Situation der Parteien. Kürzlich besuchte uns ein Klient, dessen Mann an Alzheimer erkrankt ist. Ihre IRA hat ihre Kinder vor vielen Jahren als Begünstigte benannt. Das Paar ist jetzt seit fünfunddreißig Jahren verheiratet und die Frau würde ohne die IRA ihres Mannes dastehen. Ich hoffe, der Ehemann hat die Fähigkeit, die Situation zu verstehen und eine Änderung vorzunehmen. Eine Option: Der Ehemann kann seine IRA seiner Frau überlassen, unter der Bedingung, dass sie ihre Kinder als Begünstigte nach seinem Tod bezeichnet.

2. Unserer Erfahrung nach muss man lange überlegen, was die Kinder aus erster Ehe bekommen, wenn der Elternteil als erster des Paares stirbt. Betrachtet man das Thema aus Sicht der Erben, können wir ihnen oft einen Teil des Nachlasses vermachen oder sie als Begünstigte einer Versicherungspolice benennen, damit sie sich von ihren Angehörigen geliebt und umsorgt fühlen und nicht in eine niedrigere Position verbannt werden . Dies ist besonders wichtig, wenn der Elternteil einen viel jüngeren Ehepartner geheiratet hat. Unnötig zu erwähnen, dass dies auch ihre zukünftige Beziehung zu den überlebenden Schwiegereltern stark beeinflussen wird. Nachlässigkeit ist ein Bereich, der bei vielen Kindern eines wiederverheirateten Elternteils zu lebenslangen Schmerzen und Qualen geführt hat.

3. Der Einsatz von Trusts ist oft ein wesentliches Instrument, wenn der überlebende Ehegatte den Großteil des kombinierten Vermögens zum Überleben benötigt. Hier stellt sich die Frage, wie sichergestellt werden kann, dass die Kinder des verstorbenen Ehegatten beim Tod des überlebenden Ehegatten ihren gerechten Anteil erhalten. Im Allgemeinen gründen wir einen Trust, wenn der Nachlass nicht der Erbschaftssteuer unterliegt, oder zwei Trusts, falls dies erforderlich ist, um die Erbschaftssteuer zu reduzieren oder zu beseitigen, und machen beide Ehepartner zu Co-Treuhändern der Trusts. Die Trusts sehen eine gleichmäßige Verteilung zwischen seiner Familie und seiner Familie nach dem zweiten Tod vor. Was hält den überlebenden Ehepartner davon ab, das Vertrauen zu plündern und alles seinen eigenen Kindern zu geben? Generell empfehlen wir einen professionellen Co-Treuhänder, der mit dem überlebenden Ehegatten zusammenarbeitet, um dies zu verhindern.

4. Der Nachlassplaner sollte alle Eheverträge sowie alle Verpflichtungen gegenüber Kindern berücksichtigen, die sich aus einem Scheidungsurteil ergeben. Diese müssen möglicherweise nach einigen Jahren geändert werden, um die aktuelle Situation widerzuspiegeln, die sich möglicherweise erheblich geändert hat. So wird beispielsweise einer der Ehegatten nach vielen Jahren dem anderen oft das lebenslange Recht an der ehelichen Wohnung überlassen wollen, wenn er der Hinterbliebene ist, was im vor vielen Jahren geschlossenen Ehevertrag ausdrücklich untersagt ist.

5. Langzeitpflegeverpflichtungen haben sich für viele Paare im späteren Leben als entmutigend erwiesen. Auch ein Ehevertrag, dass das Vermögen der Ehegatten getrennt ist und sie keine finanzielle Verpflichtung zueinander haben, ist für Medicaid nicht bindend. Medicaid betrachtet das gemeinsame Vermögen des Ehepaares als für die Pflege des kranken Ehepartners verfügbar, unabhängig davon, wessen Name es ist. Daher ist die Notwendigkeit, Höhe und Verfügbarkeit einer Pflegeversicherung oft eine Überlegung bei Zweitehen.

6. Bei wohlhabenderen Paaren möchte ein Ehepartner möglicherweise lebenslang für seinen weniger wohlhabenden Ehepartner sorgen, aber dann ungenutzte Mittel an seine leibliche Familie zurückgeben. Hier kann für den überlebenden Ehepartner ein QTIP-Trust (Qualified Terminable Interest in Property) eingerichtet werden, der (a) lebenslanges Einkommen liefert, (b) häufig Erbschaftssteuern verzögert, reduziert oder beseitigt und (c) schützt das Erbe für die Kinder des verstorbenen Ehegatten.

Wie Sie sehen können, haben zweitverheiratete Paare mit ein wenig Nachdenken Ihrerseits und der Hilfe eines erfahrenen Anwalts für Nachlassplanung für ältere Menschen, der oft aus Hunderten von Fällen stammt, die Fähigkeit, für alle Beteiligten „das Richtige zu tun“.